증여세 현금 인적공제 일괄공제 상속세 포함 될까

증여세로 인적공제받으면 증여로 현금 인적 공제받고 1억 5천만 원을 받았다. 그리고 10년 안에 부모님이 돌아가시면 상속세 계산 시 일괄공제 못 받는 것과 추가로 더 많은 상속세를 내야 되는지에 대해 알아본다.

증여세 인적공제 받은 경우 상속세 계산 시 상충 문제 발생

1. 일괄공제와 증여세 인적공제의 상충

• 일괄공제는 기초공제 (2억 원)와 인적공제 (배우자, 자녀, 직계존속 등)의 합계액과 5억 원 중 큰 금액을 공제하는 방식입니다.
• 증여세로 인적공제를 받았다면 해당 금액은 상속세 계산 시 인적공제에서 공제됩니다. 즉, 일괄공제를 받을 때 인적공제 금액을 고려해야 합니다.

예시

• 증여세로 자녀공제 1억원을 받았고, 상속 당시 배우자와 자녀 2명이 있다고 가정합니다.
• 기초공제는 2억원이고, 인적공제는 배우자공제 1억 원, 자녀공제 1억 원 (총 2억 원)입니다.
• 일괄공제는 5억 원이지만, 인적공제에서 증여세로 공제된 자녀공제 1억 원을 고려해야 합니다.
• 따라서 일괄공제는 5억원 - 1억원 = 4억 원으로 계산됩니다.

2. 상속세 부과 여부

• 상속세 부과 여부는 상속재산의 총액과 공제 금액에 따라 결정됩니다.
• 증여세로 인적공제를 받았더라도, 상속재산의 총액이 공제 금액 (일괄공제, 기타 공제) 보다 크다면 상속세가 부과됩니다.

예시

• 상속재산 총액이 6억 원이고, 일괄공제는 4억 원, 기타 공제는 1억 원이라고 가정합니다.
• 이 경우 상속세 과세표준은 6억원 - 4억원 - 1억원 = 1억 원입니다.
• 따라서 상속세가 부과됩니다.

3. 상속세 계산 방법

• 상속세는 상속재산의 총액에서 공제 금액을 제한 후 과세표준을 계산하고, 그에 따라 세율을 적용하여 계산됩니다.
• 증여세로 인적공제를 받은 경우, 상속세 과세표준 계산 시 인적공제 금액을 고려해야 합니다.

 

4. 추가 정보

• 증여세로 인적공제를 받은 경우, 상속세 신고 시 증여세 신고서와 증빙자료를 함께 제출해야 합니다.

상속세란?

상속세는 사망으로 인해 재산이 무상으로 이전되는 경우에 부과되는 세금입니다. 즉, 누군가가 사망하면 그 사람이 남긴 재산을 물려받는 사람에게 상속세가 부과될 수 있습니다.

 

상속세 과세 기준

• 상속인의 관계: 배우자, 직계존속, 형제자매, 그 외
• 상속재산의 가액: 부동산, 금융상품, 기타 재산
• 공제: 기초공제, 인적공제, 기타 공제

상속세 과세표준 계산

• 상속재산의 총액에서 공제 금액을 차감하여 과세표준을 계산합니다.
• 과세표준에 따라 세율을 적용하여 상속세를 계산합니다.

상속세 신고

• 상속세는 사망일로부터 6개월 이내에 신고해야 합니다.
• 신고 시 필요한 서류는 상속세 신고서, 상속재산 목록, 기타 증빙자료 등입니다.

상속세 계산 시뮬레이션

 

상속세 계산기

 

 

상속세 관련 주의 사항

상속세 관련 법령은 복잡할 수 있으므로, 정확한 정보는 국세청 또는 세무 전문가에게 문의하는 것이 좋습니다.

상속세 신고 시 누락되거나 허위로 신고할 경우, 과태료 및 가산금 부과될 수 있습니다.

상속세와 관련하여 궁금한 점이 있다면 언제든지 질문해 주세요.

 

증여세란?

증여세는 타인에게 무상으로 재산을 주는 경우에 부과되는 세금입니다. 즉, 누군가에게 부동산, 금융상품, 기타 재산을 무상으로 증여하면 증여세가 부과될 수 있습니다.

 

증여세 과세 기준

• 증여자와 수증자의 관계: 직계존속, 배우자, 형제자매, 그 외
• 증여재산의 가액: 부동산, 금융상품, 기타 재산
• 공제: 기초공제, 인적공제, 기타 공제

증여세 과세표준 계산

• 증여재산의 총액에서 공제 금액을 차감하여 과세표준을 계산합니다.
• 과세표준에 따라 세율을 적용하여 증여세를 계산합니다.

증여세 신고

• 증여세는 증여일로부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.
• 신고 시 필요한 서류는 증여세 신고서, 증여재산 목록, 기타 증빙자료 등입니다.

증여세와 상속세의 차이점

• 증여세는 타인에게 무상으로 재산을 주는 경우에 부과되는 세금이고, 상속세는 사망으로 인해 재산이 무상으로 이전되는 경우에 부과되는 세금입니다.
• 증여세는 증여 시점에 부과되고, 상속세는 사망 시점에 부과됩니다.
• 증여세와 상속세는 과세 기준, 공제, 세율 등이 다릅니다.

증여세 절세 방법

• 증여 시기와 방법을 적절하게 선택합니다.
• 증여세 공제를 적극 활용합니다.
• 전문가의 도움을 받습니다.

증여세와 관련된 더 자세한 내용은 국세청 홈페이지 또는 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

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