결혼 자금 세금 증여세 공제 법적 이유 알아보기

내년 초 결혼 예정입니다. 남자친구가 결혼자금으로 올해 초 1000만 원, 1000만 원, 500만 원 이렇게 같은 날 총 3회에 거쳐 2500만 원을 저에게 보냈습니다. 이 경우 세금을 내야 될까? 증여세?

 

결혼 자금 세금 증여세 공제 기준

2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 증여세 규정에 따라 증여세를 납부할 필요가 없습니다.

 

변경된 증여세 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

• 결혼·출산 시 증여세 공제 확대: 직계존속으로부터 결혼 또는 출산 비용 명목으로 받는 금액 중 최대 1억 원(부부 합산 2억 원)까지 증여세가 면제됩니다. 이는 기존 5천만 원 공제에 1억 원을 추가한 것으로, 결혼 준비에 큰 도움이 될 것으로 예상됩니다.
• 공제 신청 방법 간소화: 증여세 공제를 신청하기 위해서는 과거에는 번거로운 절차가 필요했으나, 이제는 간편하게 신청할 수 있도록 개선되었습니다. 국세청 홈택스를 통해 온라인 신청이 가능하며, 필요 서류도 줄어들었습니다.

따라서 남자친구분께서 선물해주신 2500만 원은 2024년 기준 결혼·출산 시 증여세 공제 대상 금액(1억 원)에 미달하므로, 증여세 납부 의무가 없습니다.

 

하지만 다음 사항에 유의해야 합니다.

• 결혼 후 2년 이내에 혼인신고를 해야 합니다. 만약 혼인신고를 하지 않을 경우, 증여세 공제 혜택을 받을 수 없습니다.
• 남자친구분께서 선물해주신 금액을 실제로 결혼 준비에 사용했다는 증빙 자료를 준비하는 것이 좋습니다. 만약 국세청에서 증여금 사용 목적에 대해 조사를 진행할 경우, 관련 증빙 자료를 제시할 수 있도록 준비는 해놔야 합니다.

결혼 자금 증여세 공제 이유

정부는 젊은 세대의 결혼 및 출산을 촉진하고, 소득 양극화를 완화하기 위해 결혼·출산 시 증여세 공제 혜택을 확대했습니다.

 

결혼·출산 시 증여세 공제 혜택의 주요 목적은 다음과 같습니다.

• 결혼 및 출산 비용 부담 완화: 결혼과 출산은 경제적으로 큰 부담이 될 수 있습니다. 결혼·출산 시 증여세 공제 혜택을 통해 결혼 및 출산 비용을 일부 지원함으로써, 젊은 세대의 결혼 및 출산 참여율을 높이고자 합니다.
• 소득 양극화 완화: 부모로부터의 재산 증여는 소득 양극화 문제를 심화시키는 요인이 될 수 있습니다. 결혼·출산 시 증여세 공제 혜택을 통해 부모로부터 자녀에게 이루어지는 재산 증여를 일정 범위 내에서 비과세 화함으로써, 소득 양극화 완화에도 기여하고자 합니다.
• 세입 확대: 증여세 공제 혜택을 통해 증여되는 재산의 금액이 증가하면, 이에 따른 세입도 증가할 것으로 예상됩니다. 정부는 이를 통해 재정 확보에도 기여하고자 합니다.

결혼·출산 시 증여세 공제 혜택은 젊은 세대에게 결혼 및 출산에 대한 경제적 부담을 줄이고, 소득 양극화 완화에도 기여하는 정책입니다.

 

장례 비용 조의금도 공제 조건

아니요, 장례비용 조의금은 현재 증여세 공제 대상이 아닙니다.

 

하지만 장례비용 자체는 일부 금액까지 상속세 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

1. 장례비용 공제 범위

• 피상속인의 사망일부터 장례일까지 직접 소요된 금액과 봉안시설 사용료가 장례비용으로 인정됩니다.
• 장례식 비용은 최대 1000만원까지, 봉안시설 사용료는 최대 500만 원까지 공제받을 수 있습니다.
• 500만 원 미만의 장례비용은 영수증 없이도 공제됩니다.
• 500만 원 초과의 장례비용은 반드시 영수증을 보관해야 합니다.

2. 조의금 vs 장례비용

• 조의금은 상사, 친구, 친척 등이 장례에 참석하지 못하거나, 슬픔을 표하기 위해 보내는 금액입니다.
• 장례비용은 고인의 장례를 위해 실제로 지출된 비용을 말합니다.

3. 조의금의 취급

• 조의금은 상속재산에 포함되지 않습니다.
• 상속인이 조의금을 사용하더라도 증여세나 상속세를 납부할 필요가 없습니다.
• 다만, 조의금을 상속인이 개인적으로 사용하는 경우, 소득세 과세 대상이 될 수 있습니다.

4. 장례비용 공제 신청 방법

• 상속세 신고 시 장례비용 공제를 신청할 수 있습니다.
• 필요한 서류는 사망자의 주민등록등본, 봉안시설 사용료 영수증, 장례비용 지출 내역 등입니다.

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