상속세 증여세 납부기한 신고 방법 명의변경 절차 알아보기

상송세 증여세 관련 고민은 대부분 비슷하게 일어난다. 다음 사례를 통해 대해 알아본다.

 

저희집은 주택이고 공시가격은 7830만원인데 명의가 할머니명의에요. 할머니명의였던지는 10년이상됐구요 할머니한테서 저로 명의를 바꾸려고하는데 상속세가 얼마정도나올까요? 명의변경 비용이랑 상속세비용이랑 따로따로인가요? 제가 아무리찾아봐도 답이안나와서요.

 

상속세 증여세 납부기한

상속세 납부기한

• 일반적인 경우: 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고 및 납부해야 합니다.
• 피상속인 또는 상속인이 비거주자인 경우: 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 9개월 이내에 신고 및 납부해야 합니다.

증여세 납부기한

• 일반적인 경우: 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고 및 납부해야 합니다.

중요한 점

• 공휴일 등이 포함된 경우: 납부기한이 공휴일, 토요일, 근로자의 날에 해당되면 다음날까지 납부하시면 됩니다.
• 연부연납: 상속세의 경우, 가업상속재산의 비율에 따라 최대 20년까지 분할 납부가 가능할 수 있습니다. 자세한 내용은 세무사와 상담하시는 것이 좋습니다.
• 가산세: 납부기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한 내에 신고 및 납부하셔야 합니다.

 

상속세 증여세 계산법 간단하게 알아보기

상속세와 증여세 계산은 재산의 종류, 가액, 상속인이나 수증자의 관계 등 다양한 요인에 따라 복잡하게 진행됩니다. 따라서 정확한 계산은 세무사와 상담하는 것이 가장 좋습니다.

 

하지만, 일반적인 계산 과정을 간략하게 살펴보면 다음과 같습니다.

 

1. 과세가액 계산

• 상속세: 상속받은 재산의 가액에서 공과금, 장례비용, 채무 등을 공제하고, 사전 증여재산 가액을 더하여 산출합니다.
• 증여세: 증여받은 재산의 가액에서 채무 등을 공제하여 산출합니다.

2. 세율 적용

• 누진세율: 과세가액에 따라 10%에서 50%까지의 누진세율이 적용됩니다.
• 세대생략할증: 상속인이 직계비속이 아닌 경우 추가로 할증세율이 적용될 수 있습니다.

3. 공제 적용

• 기본공제: 일정 금액을 공제해줍니다.
• 배우자공제: 배우자에게 상속하거나 증여하는 경우 추가 공제를 받을 수 있습니다.
• 장애인공제: 장애인이 상속받거나 증여받는 경우 추가 공제를 받을 수 있습니다.
• 가업상속공제: 가업을 상속하는 경우 특별 공제를 받을 수 있습니다.

4. 세액 계산

• 위에서 계산된 과세가액에 세율을 곱하고, 공제액을 차감하여 최종 세액을 산출합니다.

예를 들어, 10억원의 재산을 상속받고, 공제액이 2억원이라고 가정하면, 과세표준은 8억원이 됩니다. 여기에 누진세율을 적용하고 공제액을 차감하면 최종 세액이 산출됩니다.

 

상속세 증여세 계산 시 고려해야 할 주요 요소

• 재산의 종류: 부동산, 금융자산, 주식 등 재산의 종류에 따라 평가 방법이 다릅니다.
• 상속인 또는 수증자와의 관계: 배우자, 직계비속, 형제자매 등과의 관계에 따라 공제 혜택이 달라집니다.
• 사전 증여: 과거에 증여한 재산이 있는 경우 상속세 계산에 포함될 수 있습니다.
• 가업 상속: 가업을 상속하는 경우 특별 공제를 받을 수 있습니다.

주의사항

• 상속세 증여세는 매우 복잡한 세금이므로, 정확한 계산을 위해서는 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

 

상속세 증여세 신고 방법 간단히 알아보기

상속세와 증여세 신고는 복잡한 절차를 거치므로, 정확한 안내를 받기 위해 세무사와 상담하는 것이 가장 좋습니다. 하지만 일반적인 신고 절차를 간략하게 안내해 드리겠습니다.

 

1. 준비해야 할 서류

• 피상속인 또는 증여자의 가족관계증명서, 제적등본 등
• 상속재산 또는 증여재산 목록 (부동산 등기사항증명서, 금융기관 잔액증명서 등)
• 채무증명서류
• 사전증여재산 명세서 (해당 시)
• 신고인의 신분증
• 위임장 (대리인이 신고하는 경우)

2. 신고 방법

• 방문 신고: 관할 세무서를 방문하여 신고서를 제출합니다.
• 우편 신고: 신고서를 작성하여 우편으로 제출합니다.
• 홈택스: 홈택스에 접속하여 전자신고를 합니다.

3. 신고 기한

• 상속세: 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내
• 증여세: 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내

4. 신고 시 유의사항

• 정확한 재산 신고: 모든 재산을 빠짐없이 신고해야 합니다. 누락 시 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 평가액 산정: 재산의 가액은 시가로 평가해야 하며, 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
• 공제 혜택 확인: 배우자공제, 장애인공제, 가업상속공제 등 다양한 공제 혜택을 확인하고 적용받아야 합니다.
• 세무사 상담: 복잡한 경우 세무사와 상담하여 정확한 신고를 하는 것이 좋습니다.

5. 납부 방법

• 무통장 입금: 국세납부 계좌로 직접 입금합니다.
• 신용카드 납부: 신용카드로 납부할 수 있습니다.
• 홈택스 납부: 홈택스를 통해 전자납부 할 수 있습니다.

6. 주의사항

• 기한 내 신고: 납부기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 정확한 신고: 허위 신고 시 형사처벌을 받을 수 있습니다.
• 법률 개정: 상속세 및 증여세 관련 법률은 수시로 변경될 수 있으므로, 최신 정보를 확인해야 합니다.

 

상속세 증여세 관련 명의변경 전 알아야 될 정보

위 사례를 기준으로 알아본다.

 

1. 상속세 발생 여부

일반적으로 상속세는 피상속인(할머니)이 사망한 후 상속인(손주)에게 재산이 이전될 때 발생합니다. 즉, 할머니께서 생존해 계신 상태에서 명의를 변경하는 경우에는 상속세가 발생하지 않습니다.

 

하지만 증여세가 발생할 수 있습니다. 생전에 재산을 무상으로 이전하는 것은 증여에 해당하며, 증여세법에 따라 증여세를 납부해야 합니다.

 

2. 증여세 계산

증여세는 증여받은 재산의 시가에 따라 부과됩니다. 주택의 경우 일반적으로 시가표준액을 기준으로 계산하며, 여기에 공제액을 적용하여 과세표준을 산출합니다.

• 공제액: 배우자 간 증여 시에는 6억 원까지 공제받을 수 있지만, 손주에게 증여하는 경우에는 공제액이 제한적일 수 있습니다.
• 세율: 증여세율은 누적순위에 따라 달라지며, 과세표준이 클수록 세율이 높아집니다.

정확한 증여세액은 전문 세무사와 상담하여 계산해야 합니다. 개인의 상황에 따라 적용되는 공제액이나 세율이 다를 수 있기 때문입니다.

 

3. 명의 변경 비용

명의 변경에는 다음과 같은 비용이 발생할 수 있습니다.

• 등기비용: 등기소에 지불하는 수수료
• 취득세: 명의를 이전받는 사람이 부담하는 세금
• 세무사 수수료: 증여세 신고 및 상담을 위한 비용

4. 명의 변경 절차

1. 감정평가: 주택의 시가를 평가받습니다.
2. 증여계약서 작성: 할머니와 손주가 증여 계약을 체결합니다.
3. 신고 및 납부: 관할 세무서에 증여세 신고를 하고 세금을 납부합니다.
4. 등기신청: 등기소에 등기 신청을 합니다.

5. 주의사항

• 상속세와 증여세는 복잡한 세법이므로 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
• 증여세는 신고 기한이 정해져 있으므로 기한 내에 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 명의 변경 시에는 부동산 관련 법률 및 세법을 꼼꼼히 확인해야 합니다.

결론적으로, 할머니께서 생존해 계신 상태에서 명의 변경을 하는 경우에는 상속세는 발생하지 않지만 증여세가 발생할 수 있습니다. 정확한 증여세액과 명의 변경 절차는 개인의 상황에 따라 다르므로, 세무사와 상담하여 자세한 안내를 받으시기 바랍니다.

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